Arbeidskapital viser hvor mye likvide midler bedriften har tilgjengelig for drift etter at kortsiktig gjeld er betalt.

Omløpsmidler inkluderer:

• Kontanter og bankinnskudd
• Kundefordringer
• Varelager
• Andre kortsiktige fordringer

Kortsiktig gjeld inkluderer:

• Leverandørgjeld
• Kortsiktige lån
• Skyldig skatt og avgifter
• Annen gjeld som forfaller innen 12 måneder

Tommelfingerregel:

Likviditetsgrad 1 (omløpsmidler/kortsiktig gjeld) bør være minst 1,5, og helst over 2,0 for god likviditet.